Dokumentumokat hamisítottak meg, hogy elkerüljék az Abramovics vagyonára kivetett adókat

A világ legnagyobb könyvvizsgáló cége segített dokumentumok meghamisításában, hogy elrejtsék Roman Abramovics vagyonát és elkerüljék az adófizetést - állapította meg a BBC Panorama.

A ciprusi Deloitte jóváhagyásával olyan mérlegek készültek, amelyek nyomán Abramovics vállalatainak könyveléséből eltűntek olyan vagyontárgyak, mint szuperjachtok, kastélyok és magánrepülőgépek, összesen 672 millió dollár (mintegy 218,5 milliárd forint) értékben.

Úgy tűnik, hogy a Deloitte egy olyan konstrukció kidolgozásában is tanácsokat adott, amely meghamisított dokumentumok segítségével tette lehetővé az oligarcha vagyonára kivetett jelentős adóterhek elkerülését.

Andrew Mitchell KC (King's Counsel), a pénzügyi szolgáltatások jogának szakértő ügyvédje szerint a Panorama által feltárt bizonyítékok azt mutatják, hogy a rendszer „egyértelmű" adócsalás volt, és „ennél nyilvánvalóbb már nem is lehetne".

Roman Abramovics ügyvédei közölték, hogy ügyfelük tagadja, hogy adót csalt volna vagy eltitkolta volna vagyonát. Azt mondták, a Panorama nem szolgált bizonyítékkal arra, hogy Abramovics tudott volna bármely dokumentum meghamisításáról, azt engedélyezte volna vagy arra utasítást adott volna, és hangsúlyozták, hogy jogszerű dolog szakemberek tanácsaira támaszkodni.

A Deloitte Cyprus közölte, hogy „az alkalmazandó jogszabályoknak megfelelően jár el".

A megállapítások a BBC Panorama és a Bureau of Investigative Journalism közös nyomozásának eredményeként kerülnek nyilvánosságra.

Roman Abramovics közel két évtizeden át volt az Egyesült Királyság legismertebb orosz oligarchája. Londonban szívesen fogadták, 2003-ban megvásárolta a Chelsea Football Clubot, és finanszírozta a klub történetének legsikeresebb időszakát.

Azonban Oroszország 2022-es teljes körű ukrajnai invázióját követően a brit kormány szankciókkal sújtotta, mivel Vlagyimir Putyin elnök közeli kapcsolatának tekintették, és kénytelen volt eladni a klubot.

A hírek szerint Abramovics Törökországban él, amely számára biztonságos menedéket jelentett, mivel az ország nem vezetett be ellene szankciókat. A Csatorna-szigetekhez tartozó Jersey-n 5,4 milliárd fontnyi (körülbelül 2300 milliárd forint) vagyona továbbra is be van fagyasztva, és négy éve folyik a bűnügyi nyomozás.

Az oligarcha ügyvédei a BBC-nek azt mondták, hogy ügyfelük tagadja a jersey-i vizsgálat vádjait, és szerinte azt „politikai célból" indították.

Nyomozásunk új bizonyítékokat tárt fel arról, hogyan működtették Abramovics üzleti birodalmát. Emellett komoly kérdéseket vet fel néhány szakmai tanácsadójának tisztességével kapcsolatban is.

A bizonyítékok egy kiszivárgott anyagban találhatók, amely több ezer dokumentumot tartalmaz az oligarcha pénzügyeiről, valamint egy Ciprusról irányított offshore cégbirodalom működéséről 1995 és 2022 között. Ciprus korábban az oroszok körében népszerű adóparadicsomnak számított.

A BBC és médiapartnerei, köztük a Guardian, a Paper Trail Media, az Organized Crime and Corruption Reporting Project, a Cyprus Investigative Reporting Network, valamint a Bureau of Investigative Journalism 2023 óta számolnak be a kiszivárgott iratokról a Oknyomozó Újságírók Nemzetközi Konzorciumának Cyprus Confidential nevű nyomozása keretében.

A Panorama 2022-ben beszámolt arról is, hogy Abramovics miként alapozta meg vagyonát egy korrupt ügylettel, amikor az 1990-es években megvásárolt egy orosz állami olajvállalatot, majd egy évtizeddel később több milliárd dolláros nyereséggel visszaadta azt az államnak. Abramovics korábban azt mondta, hogy az üzlettel kapcsolatos korrupciós vádak hamisak.

Az Abramovics oroszországi olajügyleteiből származó nyereség egy offshore céghálózatba áramlott. Ezeket Ciprusról egy MeritServus nevű vállalati szolgáltató cég kezelte Limasszolból, a sziget második legnagyobb városából.

A Deloitte, amely ma a könyvvizsgálói iparágat uraló „nagy négyes" cégek közül a legnagyobb, 2005-ig a MeritServus tulajdonosa volt. A különválás után a két vállalat továbbra is szorosan együttműködött Abramovics munkatársaival globális vagyonának kezelésében.

A MeritServusból kiszivárgott dokumentumok rávilágítanak a cég egyes gyakorlataira.

Az első példánk visszadátumozott dokumentumokra 2006-ból származik, miután egy új ciprusi törvény előírta, hogy a vállalatok beszámolóinak nyilvánosnak kell lenniük. Az új átláthatósági törvény azzal fenyegetett, hogy felfedi Abramovics hatalmas vagyonának titkait.

A Deloitte Cyprus elkészítette Abramovics ciprusi vállalata, az Amiscan Investments 2003-as beszámolójának tervezetét, de azt még nem véglegesítette. A beszámoló 672 millió dollár (mintegy 218,5 milliárd forint) értékű luxusvagyont sorolt fel.

Szerepelt benne egy nyugat-sussexi kúria, egy londoni luxuslakás és egy dél-franciaországi birtok, valamint helikopterek, magánrepülőgépek és az oligarcha akkori kisebb jachtflottája, köztük a 147,5 millió dollárt (körülbelül 48 milliárd forint) érő Pelorus.

A titokban tartás érdekében Abramovics munkatársai és a MeritServus úgy döntöttek, hogy átírják a történelmet. Kidolgoztak egy tervet az átláthatósági törvény megkerülésére úgy, hogy az eszközöket az Amiscan anyavállalatához ruházták át, ami a Brit Virgin-szigeteken (BVI) van bejegyezve, és ahol rejtve maradhattak. A változtatást három évvel korábbra dátumozták vissza, hogy úgy tűnjön, az eszközök átruházása már 2003-ban megtörtént.

A Deloitte Cyprus felülvizsgálta a visszadátumozott dokumentumokat, és úgy ítélte meg, hogy azok „megfelelőek" ahhoz, hogy az eszközöket kivehessék az Amiscan beszámolóiból.

Amikor a Deloitte 2006-ban jóváhagyta a 2003-as beszámolókat, a házak, repülőgépek és jachtok egy tollvonással eltűntek belőlük. Mindössze 75 ezer dollárnyi (körülbelül 24 millió forint) eszköz maradt.

A Deloitte annak ellenére hitelesítette a beszámolókat, hogy a kiszivárgott dokumentumok szerint tudta, azok teljes mértékben félrevezetők.

Lord Sikka, a Sheffieldi Egyetem számviteli professzora szerint a tranzakciók dátumainak meghamisítása és a valós képet tükröző beszámolók közzétételének elmulasztása „törvényi kötelezettség megszegésének" minősül, és „meglehetősen botrányos".

A Panorama arra is talált bizonyítékot, hogy visszadátumozott dokumentumokat használtak fel adócsalásra.

Ez Abramovics egy másik ciprusi vállalatát, a Kravin Investmentst érintette, amelynek 2003-ban csaknem kétmilliárd dollár (mintegy 650 milliárd forint) volt a bankszámláin.

A pénz jelentős kamatbevételt termelt, ezért Roman Abramovics vállalatának adót kellett volna fizetnie a kamatok után a ciprusi hatóságoknak. Tanácsadóinak azonban volt egy újabb ötletük arra, hogyan írják át a múltat.

A MeritServus egy, 2005 augusztusában Abramovics orosz munkatársainak küldött, e-mailje szerint egy Deloitte-tal folytatott megbeszélést követően született a terv „Ha egyetértenek, szükséges lesz ennek megfelelően módosítani a 2003-as és 2004-es pénzügyi kimutatásokat és számviteli nyilvántartásokat" – állt az e-mailben.

A MeritServus arról tájékoztatta az oligarcha orosz munkatársait, hogy a Kravin „2005-ös ideiglenes adómegállapításaiban" a vállalat úgy fog szerepelni, mintha nem szerzett volna bevételt a pénzből. Egy hónappal később egy oroszországi munkatárs válaszában azt írta: „Egyetértek."

A MeritServus ezt követően visszadátumozott dokumentumok sorozatát készítette el, amelyek hamisan azt tüntették fel, hogy a Kravin csupán a Brit Virgin-szigeteken bejegyzett anyavállalat nevében tartja és fekteti be az összegeket.

Ez azt a látszatot keltette, mintha valójában nem a Kravin birtokolná a pénzt, így Cipruson nem volt adóköteles.

A Deloitte egy 2005 szeptemberi e-mailben azt írta, hogy „bizonyos módosításokat kell végrehajtani a beszámolókban (bankszámlaegyenlegek, kamatbevételek, eredménykimutatás)" a Kravin eszközeinek visszadátumozott változtatásai miatt.

Így a Deloitte láthatóan tanácsokat adott a pénzügyi nyilvántartások meghamisításával kapcsolatban. A bizonyítékok arra utalnak, hogy ez lehetővé tette Abramovics vállalatának, hogy több millió dollárnyi adót kijátsszon.

Andrew Mitchell KC szerint ez „egyértelmű" adócsalás volt. „Ha ez Angliában történt volna, és milliós összegekről lenne szó, Őfelsége Adó- és Vámhivatala büntetőeljáráson gondolkodna" – mondta.

Christos Christofides ciprusi parlamenti képviselő azt mondta: „Ha adócsalás történt, akkor meg kell vizsgálnunk, hogyan szerezhetjük vissza a pénzünket, és hogyan kell a vétkeseknek megfizetniük a törvény szerinti árat."

A Deloitte segítségével visszadátumozott dokumentumokon túl Abramovics MeritServusnál dolgozó tanácsadói egy harmadik iratcsoportot is meghamisítottak. Ez az oligarcha több mint 10 milliárd dolláros (körülbelül 3252 milliárd forint) üzleti vagyonát érintette, amelyet egy Electus Investments nevű, ciprusi székhelyű vállalat birtokolt.

A MeritServus visszadátumozott dokumentumokat készített, hogy úgy tűnjön, az Electus nem tulajdonosa ennek a vagyonnak.

Ehhez egy másik, pontosan ugyanazzal a névvel – Electus Investments – rendelkező Abramovich-céget használtak, de ezúttal a titoktartásáról híres Brit Virgin-szigeteken (BVI) lévő székhellyel, ahol a beszámolókat nem kellett nyilvánosságra hozni.

Az e-mailek szerint 2006-ban a MeritServus elismerte, hogy a vagyon az Electus Cyprus tulajdonában van. Ennek ellenére ismét a múlt átírását javasolta, ezúttal azért, hogy „a tényleges tulajdonjogot az Electus Investments BVI-hez ruházzák át", és úgy tüntessék fel, mintha a változás három évvel korábban történt volna.

A MeritServus aláírta és visszadátumozta azokat a dokumentumokat, amelyek hamisan azt állították, hogy a Brit Virgin-szigeteki vállalat 2003. november 20. óta birtokolja a 10 milliárd dolláros vagyont. Így amikor az azonos nevű ciprusi vállalat könyvelési adatait nyilvánosságra hozták, úgy tűnt, hogy a vállalat vagyona mindössze 145 000 dollár értékű.

Roman Abramovics milliárdjait eltüntették a beszámolókból.

„A tanulság az, hogy vannak szakemberek, akik készek saját hivatásuk szabályait, és ezáltal a törvényt is kijátszani vagy megszegni. És úgy tűnik, hogy a dokumentumok előállítása érdekében szó szerint semmitől nem riadnak vissza" - mondta Andrew Mitchell KC a Panoramának.

„Minden egyes orosz oligarcha, illetve közel-keleti vagy afrikai korrupt oligarcha mögött nyugati pénzügyi, jogi és PR-szolgáltatók egész serege áll, akik készségesen fogadnak el pénzt azért, hogy tisztára mossák a hírnevüket és normálisnak tüntessék fel őket" - fogalmazott Vlagyimir Milov, aki Abramovics birodalmának kiépülése idején Oroszország energiaügyi miniszterhelyettese volt, ma pedig az orosz kormány bírálója.

Tagadva, hogy az oligarcha bármilyen jogsértést követett volna el, Roman Abramovics ügyvédei azt mondták, hogy ügyfelük „nem vett részt e vállalatok napi működésében", és hogy amikor szakmai tanácsadók javasoltak bizonyos konstrukciókat, az ilyen tanácsokra való hagyatkozás „teljes mértékben helyénvaló és jogszerű volt".

A Deloitte Cyprus azt közölte, hogy nem tud nyilatkozni a konkrét állításokról, mert a dokumentumok több mint 20 évesek, és már nem hozzáférhetők.

A MeritServus a Cyprus Confidential iratainak kiszivárgása után bezárt.

Ezt a cikket újságíróink írták és lektorálták, a fordításhoz mesterséges intelligencia által támogatott eszközök segítségét használták, egy kísérleti projekt részeként.

Szerkesztette: Pálfi Rita